Prinsjesdag 2024
Op Prinsjesdag zijn er diverse veranderingen aangekondigd die van invloed zijn op bedrijven en zelfstandige ondernemers. Daarnaast zijn er belangrijke wijzigingen buiten de officiële Prinsjesdagplannen, maar die zijn minstens zo belangrijk om in de gaten te houden. Hier geven we een overzicht van de 10 meest impactvolle veranderingen die je in 2025 en daarna kunt verwachten.
Strengere Handhaving van de Wet DBA per 2025
Hoewel deze maatregel niet direct uit de Prinsjesdagplannen komt, is de handhaving van de Wet DBA cruciaal voor zelfstandige ondernemers. Vanaf 2025 gaat de Belastingdienst streng controleren op schijnzelfstandigheid. Dit kan betekenen dat zzp’ers niet meer als zelfstandige worden gezien als hun werksituatie meer lijkt op een loondienstverband. Het is dus essentieel om goed voorbereid te zijn. Lees meer over de Wet DBA.
Verlaging van de Zelfstandigenaftrek en MKB-Winstvrijstelling
De zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling worden in 2025 verder verlaagd, wat leidt tot een hogere belastingdruk voor zzp’ers:
- Zelfstandigenaftrek: Van € 3.750 naar € 2.470.
- MKB-Winstvrijstelling: Van 13,31% naar 12,70%.
Dit betekent dat ondernemers meer belasting over hun winst gaan betalen.
Nieuwe Inkomstenbelastingstructuur: Extra Schijf in Box 1
In 2025 wordt er een derde belastingschijf toegevoegd aan de inkomstenbelasting, wat de belastingdruk enigszins herverdeelt:
- Tot € 38.441: 36,97%
- € 38.441 – € 76.817: 37,48%
- Vanaf € 76.817: 49,50%
Verhoging van het Btw-Tarief voor Logies, Cultuur en Sport per 2026
Vanaf 2026 wordt het btw-tarief voor logies (hotels en vakantieverhuur), culturele activiteiten en sportevenementen verhoogd van 9% naar 21%. Dit betekent een aanzienlijke belastingverhoging voor bedrijven in deze sectoren, wat mogelijk ook invloed kan hebben op hun klanten.
Meer Duurzaamheidssubsidies via de ISDE
De overheid breidt de Investeringssubsidie Duurzame Energie (ISDE) verder uit. Ondernemers kunnen meer gebruik maken van deze regeling om subsidies aan te vragen voor duurzame investeringen zoals warmtepompen, zonneboilers en isolatie.
Einde van de Salderingsregeling voor Zonnepanelen in 2027
In 2027 stopt de salderingsregeling, die het mogelijk maakt om de stroom die je teruglevert aan het net te verrekenen met je verbruik. Na deze datum ontvang je een lagere vergoeding voor teruggeleverde energie, wat invloed kan hebben op de terugverdientijd van zonnepanelen.
Verlaging van het Box 2-Tarief voor DGA’s
Voor directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) wordt het tarief van de tweede schijf in Box 2 verlaagd van 33% naar 31%. Dit verlaagt de belastingdruk op dividenden, wat een bv-structuur fiscaal aantrekkelijker maakt voor ondernemers met een aanmerkelijk belang.
Bereid Je Voor op 2025
De veranderingen die in 2025 van kracht worden, zullen direct invloed hebben op de financiële situatie van ondernemers. Bij BBEA staan we klaar om je persoonlijk te adviseren over hoe je het beste kunt navigeren door deze veranderingen. Neem contact met ons op voor meer informatie en begeleiding.
